Пенсионеры в России освобождены от некоторых налогов и сборов, включая налог на недвижимость. Однако условия льготы зависят от типа недвижимости, её количества, возраста и места регистрации владельца.
В этой статье мы расскажем, за какие объекты недвижимости пенсионеры не платят налог в 2025 году, как возраст влияет на размер льготы и куда обращаться для её оформления.
Налоги на недвижимость, от которых освобождены пенсионеры
Согласно налоговому кодексу РФ (статьи 391 и 407), пенсионеры имеют следующие льготы по налогу на имущество физических лиц:
* Один жилой дом.
* Одна квартира или комната.
* Один гараж или машино-место.
* Одна хозпостройка площадью до 50 м² (например, капитальный сарай).
* Одна мастерская, ателье или творческая студия.
Эти объекты нельзя использовать в коммерческих целях. Льгота не распространяется на недвижимость с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, даже если она единственная в своей категории.
По остальным объектам недвижимости можно использовать налоговый вычет: 20 м² для квартир, 10 м² для комнат и 50 м² для домов. Налоговая база уменьшается на стоимость этих долей.
Земельный налог
Пенсионеры до 80 лет имеют право на вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² земли (6 соток). Это касается всех видов земельных участков, включая садовые, дачные, ИЖС и другие.
Налог начисляется только на ту часть земли, которая превышает 6 соток. Если площадь участка меньше или равна 6 соткам, налог не взимается.
Пенсионеры старше 80 лет полностью освобождены от земельного налога независимо от площади участка. Такая же льгота предоставляется инвалидам I и II группы, ветеранам Великой Отечественной войны и Героям СССР и России.
Например, у пенсионера 70 лет есть дом (100 м²), два гаража (20 м² и 13 м²), квартира (40 м²) и садовый участок (10 соток). Налог будет начислен на:
* 4 сотки земли.
* Второй гараж.
В отдельных регионах действуют дополнительные льготы. В Санкт-Петербурге, например, вычет по земельному налогу составляет 25 соток. А в Великом Новгороде участки для садоводства и ЛПХ любого размера не облагаются налогом для граждан старше 70 лет.
Право на эти льготы в 2025 году имеют мужчины от 63 лет и женщины от 58 лет, а также предпенсионеры — женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет. Наличие работы не влияет на возможность получить льготы.
Налоги, которые пенсионеры платят
Несмотря на льготы, есть налоги, которые пенсионеры платят на общих основаниях:
* Налог на доходы от продажи недвижимости. Если пенсионер продаёт квартиру, дом или земельный участок, он должен уплатить НДФЛ. Налог взимается с разницы между ценой продажи и документально подтверждённой стоимостью покупки.
НДФЛ не уплачивается в следующих случаях:
* Владение недвижимостью более пяти или трёх лет (в зависимости от ситуации).
* Вычет в размере 1 млн рублей из налогооблагаемой базы.
* Продажа по цене покупки или дешевле.
* Имущественный налог за вторую недвижимость. Если у пенсионера две квартиры, одна из них освобождается от налога автоматически, а за вторую нужно платить. Доли в квартирах и домах учитываются так же, как и целые объекты. Если у пенсионера два или больше земельных участков, вычет в размере 6 соток применяется только к одному из них.
Как оформить льготы
Общероссийская льгота на имущество предоставляется автоматически. ФНС сама выбирает самый дорогой объект каждого типа и освобождает его от налога.
Если у пенсионера несколько объектов одного типа, он может выбрать, какой из них будет освобождён от налога. Для этого нужно подать уведомление в личный кабинет на сайте ФНС или в многофункциональный центр (МФЦ). Уведомление принимают до 31 декабря года, за который начисляется налог.
Если льготу должны предоставить, но налог был начислен, нужно подать заявление в ФНС. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС, в любом МФЦ или в отделе ФНС по месту нахождения недвижимости.
Для подтверждения льготы потребуются:
* Паспорт.
* Пенсионное удостоверение.
* Для предпенсионеров — ссылка на закон №378-ФЗ от 30 октября 2018 года.
Также заявление необходимо подавать для оформления региональных льгот.
Изменения в налоговом законодательстве в 2025 году
С 2025 года в налоговом законодательстве появились новые правила для владельцев недвижимости:
* Прогрессивная шкала НДФЛ на доходы от продажи недвижимости. Если продавец владеет имуществом менее установленного срока (3 или 5 лет), ему придётся уплатить НДФЛ:
* 13% при доходе до 2,4 млн рублей.
* 15% при доходе свыше 2,4 млн рублей.
* Запрет на сделки с недвижимостью без личного участия. С 4 января 2025 года владельцы недвижимости могут установить в Росреестре запрет на продажу или залог жилья без своего личного участия. Это поможет защититься от мошенничества.
Основные моменты
Пенсионеры и предпенсионеры могут значительно сэкономить на налогах на землю и жильё, зная свои права.
* Закон освобождает пенсионеров от налога на имущество за один объект каждого типа: дом, гараж, комнату, хозпостройку, квартиру и мастерскую.
* Налог за вторую, третью и последующие объекты одного типа сохраняется.
* На земельные участки действует вычет в размере 6 соток. Пенсионеры старше 80 лет не платят налог на землю вовсе.
* Льготы предоставляются автоматически, но можно выбрать объект для освобождения от налога, подав уведомление в ФНС.
* В 2025 году при продаже недвижимости пенсионеры платят НДФЛ 13 или 15%.
* Для защиты от мошенников можно установить запрет на сделки с недвижимостью без личного участия в Росреестре.
Источник: realty.yandex.ru
Читайте также:
- Утеплил подпол всего дома за 2 часа и спокойно хожу босиком - без мороки с минватой, пенопластом и экструзией
- «Флиртовали даже женатые»: с чем пришлось столкнуться молодой вахтовичке в Сибири
- 10 русских имен, которыми называют детей в других странах - иностранцы от них без ума
Фото: gorodkirov.ru
